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中山市东凤镇人民政府
本级规范性文件


东凤镇关于编制2018年度财政预算的通知


2017年10月31日 来源:东凤党政办  【收藏本文】 浏览
各预算单位:
    根据《中华人民共和国预算法》《广东省预算审批监督条例》以及《中央、省、市关于深化预算管理制度改革和实行中期财政规划管理的实施意见》等有关政策要求,现就2018年度我镇预算编制工作有关事项通知如下:
    一、预算编制指导思想和基本原则
    (一)指导思想
    全面贯彻党的十八大和十八届历次全会、省第十二次党代会和市第十四次党代会精神,以习近平总书记对广东工作的重要批示精神为统领,认真落实市委、市政府的决策部署,集中财力办大事,突出支持重大战略、重点改革和重要项目;加大力度保障和改善民生,推动基本公共服务均等化;推进预算编制改革,提高预算编制质量;深化预算绩效管理,提高财政资金使用效益;加强地方政府性债务管理,积极防范化解财政风险。
    (二)基本原则
    1、深化改革。全面贯彻中央、省、市和镇党委、政府改革要求,深入推进财税改革,按照上级部署推进地方财政事权与支出责任划分工作,落实环境保护税等税制改革工作,启动支出经济分类改革,推进财政中期规划管理,做好事业单位政府购买服务改革相关工作。
    2、突出重点。围绕镇党委、政府重大决策部署安排预算,确保财政资金重点投向事关全镇经济社会发展的重点领域和关键环节。坚决推进供给侧结构性改革,为“去降补”各项任务的完成提供有力支撑。围绕率先全面建成小康社会目标,坚持节用裕民,加快补齐民生短板,支持办好民生实事。
    3、依法理财。全面落实《预算法》等法律法规以及中央、省、市各项政策要求,继续完善政府预算体系,改进预算管理与控制方式,加强财政收支管理,硬化预算刚性约束,推进预决算公开。规范政府债务管理,防范财政运行风险。
    4、厉行节约。牢固树立过“紧日子”思想,贯彻执行国务院关于“三公”经费只减不增的要求,从严控制一般性支出,压减支出标准过高的不可持续支出、绩效不佳和预算执行率低下的支出。
    5、科学细化。落实预算法关于转移支付分地区分项目编列、支出按功能和经济性质分类编制要求,健全预算支出标准体系,提高预算编制准确性。加强项目绩效审核,提高预算资金使用效益。
    二、预算编制范围
    凡纳入镇“收支两条线”的行政、企事业单位都需编制部门预算,村(社区)参照执行。
    三、预算编制工作重点
    (一)深化财政预算管理改革 
    1、推进预算制度建设,实施支出经济分类科目改革
按照财政部关于支出经济分类科目改革方案的要求,从2018年起支出经济分类科目划分为“政府预算经济分类”和“部门预算经济分类”两部分。部门预算经济分类体现部门预算管理要求,主要用于部门预算编制、执行、决算、公开和部门会计核算。各预算单位要将所有支出项目全部编列到部门预算经济分类科目。财政部门在按部门预算经济分类批复部门预算的基础上,将政府预算经济分类作为部门经费来源和申请款项的控制科目一并批复。
    2、完善公共服务方式,做好事业单位政府购买服务改革及试点相关工作
贯彻落实省财政厅、省编委办《广东省事业单位政府购买服务改革工作实施方案》的要求,分步推进事业单位政府购买服务改革。一是合理界定主管部门和下属公益一类事业单位服务类项目。公益一类事业单位既不属于政府购买服务的购买主体,也不属于承接主体,不得参与政府购买服务。属于公益一类事业单位承担的服务类项目,各部门在编制2018年年度预算时,不得再编列至主管部门,应当直接申请将有关预算安排至具体承担工作的公益一类事业单位。对于确实属于主管部门职责范围内的服务类项目,严禁通过政府购买服务的方式交由公益一类事业单位承担。二是从2018年起政府新增用于公益二类事业单位的支出,应当优先通过政府购买服务的方式安排。三是经市政府批准的市直各试点部门在编制2018年度预算时,应将拟交由事业单位承接的服务事项所需财政资金统筹安排至行政主管部门,由行业主管部门通过政府购买服务方式委托事业单位承接。
    (二)完善部门预算管理 
    1、优化支出结构,严格控制一般性支出
贯彻落实国家、省、市宏观调控要求和镇党委、政府决策部署,调整优化支出结构。一是认真贯彻厉行节约反对浪费有关工作要求,严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,“三公” 经费支出继续按照只减不增原则安排,严格控制车辆购置和运行支出。二是清理压减政策已到期或已调整、绩效低下和不符合经济社会发展目标要求以及用于日常运转具有公用经费性质的项目支出。从严控制一般性支出,2018年预算除基本支出和必保项目外,其余一般性项目支出按不低于5%比例压减。加大对重大改革、重要政策和重点项目及民生工程的支持力度,更好地服务经济社会发展。三是加强预算执行管理。各预算单位不得随意扩大或改变预算支出范围,项目支出实施计划需进行严格论证,确保当年具备实施条件并可形成实际支出,坚持实行部门预算编制与执行、绩效、监督结果“三挂钩”机制。四是强化预算约束,年度预算执行中,无大事、急事、要事原则上不办理预算追加。
    2、提高预算统筹能力,盘活用好存量资金
清理整合各类预算资金,为落实镇党委、政府的重点工作提供财力保障。一是认真落实国家明确的取消部分一般公共预算专项收入专款专用的政策要求,按照轻重缓急统筹安排相关领域支出。二是强化政府性基金与一般公共预算的统筹,将与一般公共预算投向类似的政府性基金,调入一般公共预算统筹使用;政府性基金预算超过规定比例的结余资金全部调入一般公共预算。三是建立财政资金退出机制。清理收回已到期或已完成预期目标的资金、条件已发生变化无需安排的资金;压减或撤销审计、监督检查中发现问题较多资金。
    3、提高预算绩效管理水平,建立健全管理机制
一是拓展绩效评价内容,完善专项资金到期绩效评价机制,逐步扩大绩效评价范围,推动全过程预算绩效管理。二是规范第三方实施独立评价工作程序,建立第三方评价的监督和考核机制,提高绩效评价的科学性和公信力。三是注重绩效结果运用,为预算安排和改进预算管理提供重要依据,逐步加大绩效评价结果向社会公开力度,主动接受社会监督。
    4、加大预决算公开力度,提高预决算透明度
进一步推进部门预决算公开工作,一是强化主体责任,提高部门预决算公开的主动性和积极性。二是按照地方预决算公开操作规程的要求,进一步扩大公开范围,规范公开方式,细化公开内容,完善相关表格说明,提高公开信息的规范性、完整性和及时性。三是及时公开政府采购信息,政府购买服务、绩效目标管理等信息也应依法依规逐步推进公开,并保持长期公开状态。四是在夯实预算编制管理基础上,健全信息披露制度,做好舆论宣传和相关解释工作。
    (三)规范专项转移支付资金管理
对照预算法要求,各上级部门安排镇区的专项转移支付资金须与用款单位联动追加或调整预算,按有关我镇集中支付流程,尽快形成实际支出。对于据实结算等特殊项目,一般采取先预拨后清算方式。当年难以清算的,可以下年清算。确需实行分期下达预算的,应当合理设定分期下达数,最后一期下达时间一般不迟于当年9月30日。
   (四)加强财政风险监测防控
    1、做好财政运行风险监测工作
根据《中山市镇区执行动态监控工作实施方案》的有关要求,我镇是首批实行财政预算执行动态监控试点镇区之一,我镇根据实际情况制定了《东凤镇财政预算执行动态监控管理办法(试行)》加强监测和分析研判,加大财力保障力度,促进财政事权与支出责任相适应。
    2、加强地方政府债务风险防控
    全面梳理政府债务情况,加强政府性债务总量的动态监控和风险评估,做好政府性债务中长期规划,妥善安排到期债务偿还。坚决制止以政府购买服务名义违法违规融资,遏制隐性债务增量;加强对PPP项目可能导致的财政流动性风险监测,落实财政支出责任和防范控制财政风险。
    四、预算编制时间安排
    2018年镇部门预算的编制实行“二上二下”编制程序。具体时间安排如下:
    1、10月19日召开全镇2018年预算布置工作会议。
    2、“一上”。各预算单位于10月28日下班前将本单位、部门的基本情况表、收支计划、采购预算计划及各项基建计划报镇财政分局。
    3、“一下”。镇财政分局于11月18日前完成初审工作,5天内将初审结果反馈到各预算单位。
    4、“二上”。各单位、部门于下达预算指标控制数即“一下”5天内按规范文本要求,将调整后的部门预算及“三公”经费预算安排情况报镇财政分局。镇财政分局对各预算单位的预算进行审核和汇总,形成2018年镇预算收支草案,经镇党委审定后报镇人代会审议。
    5、“二下”。镇人代会审议通过预算收支草案后,1个月内,批复各预算单位年度部门预算。
    五、预算编制工作要求
    各级预算单位要进一步优化支出结构,保障重点支出,严控一般性支出,从严从紧做好2018年预算编制工作。具体要求如下:
    (一)统一认识,加强领导
    各预算单位作为部门预算编制及执行的责任主体,应切实加强领导,上下联动,强化单位内部财务与人事、业务部门的统筹协调,全面掌握本单位工作重点和计划。认真落实预算编制的各项要求,将预算编全、编细、编准、编实,提高部门预算整体工作质量,增强预算编制的准确性和科学性。各主管部门要从大局出发,加强对下属单位预算编制的指导和审核,合力推进预算编制工作。
    (二)有保有压,科学编制
    各部门要贯彻勤俭节约的思想,努力增收节支,从严控制公务接待、用车、会议等一般性支出,分清轻重缓急、优先次序,坚决反对铺张浪费。部门预算需求不得超出“三定”方案规定的部门职能,把有限的财力用到部门和单位急需的事业上,切实保障重点支出。
    (三)全面准确,提高质量
    部门预算经镇人大审议通过后,将作为向社公开部门预算信息的依据。各部门要夯实预算编制的基础工作,按照部门预算编制的统一格式和编报要求,坚持实事求是的原则,在科学合理测算的基础上,科学、规范、准确编报本单位年度预算。部门各项收入预算要做到充分、合理预计、力求准确;各项支出预算要真实、完整、明细;单位基础信息数据要认真、如实填报,并按要求及时更新机构编制文件等基础数据信息变更的文件依据。
    (四)落实责任,及时报送
    部门预算编制工作时间紧、任务重,各部门要高度重视,精心组织落实各项改革任务,明确责任,抓紧布置落实各项预算编制工作。按照本部门的实际情况,结合部门预算各项改革,早编、细编部门预算,对照上报要求按时完成预算编制的各项工作任务。

                                                                                          中山市东凤镇党政办公室
                                                                                                2017年10月18日
 
作者: 责任编辑:东凤党政办
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